Calcul assurance vie
Les calculs
d'assurance-vie sont
complexes, car ils concernent aussi bien les notions de capital et
d'intérêts acquis que celles de rachat et de
fiscalité. Commet faire pour s'y retrouver dans tous ces calculs d'assurance-vie ?
Les calculs
d'assurance-vie liés à
l'évaluation du capital doivent prendre en compte le type de
programme d'investissement auquel l'assuré a souscrit. En
effet, dans le cadre des fonds en euros, les calculs sont assez simples
et en hausse constante : le capital de départ est garanti,
et tous les intérêts versés peuvent y
être ajoutés définitivement. En
revanche, lorsque le capital de départ est
alloué, intégralement ou en partie, à
des placements boursiers, les fluctuations sont rapides, et le calcul
d'assurance-vie n'a alors qu'une
validité immédiate.
Les paramètres des calculs d'assurance-vie
concernant les conditions de rachat partiel ou total sont
fixés par les conditions générales du
contrat de souscription, ainsi que par la législation en
cours. Ils fluctuent en fonction de l'ancienneté du contrat,
et donnent toujours la possibilité d'opter pour l'imposition
sur le revenu ou pour un prélèvement
libératoire au taux plus ou moins
élevé. Un rachat intervenant moins de 4 ans
après le début de l'ouverture du compte
prévoit un prélèvement
libératoire de 35%.
Entre 4 et 8 ans d'ancienneté du contrat, ce
prélèvement tombe à 15%.
Au-delà de 8 ans d'ancienneté, le
prélèvement libératoire n'est plus que
de 7,5%, et des abattements
peuvent être déduits. Le calcul d'assurance vie
pour les rachat doit également intégrer 11% de
prélèvements sociaux.
Les calculs d'assurances-vie
destinées à garantir le versement de rentes
viagères tiennent compte à la fois du montant du
capital, du statut fiscal de l'assurance-vie, et de
l'ancienneté du contrat. Des simulateurs permettent de
procéder à ces calculs
d'assurance-vie afin d'évaluer le montant de la
rente qui sera versée au terme du contrat.
